Межрайонная ИФНС России № 27 по Челябинской области 26.08.2024 провела горячую линию по информированию налогоплательщиков об изменениях налогового законодательства при получении налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц. На горячую линию поступило 27 обращений. На вопросы граждан отвечала начальник отдела камеральных проверок № 4 Ольга Пеплер.
Всех обратившихся проинформировали о возможных способах подачи налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ, а именно:
1. на бумажном носителе:
- лично (при наличии документа, удостоверяющего личность);
- через своего представителя, чьи полномочия должны быть подтверждены нотариально удостоверенной доверенностью;
- по почте с описью вложения;
- через многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг (МФЦ).
2. в электронной форме с помощью сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на сайте ФНС России www.nalog.gov.ru (далее – Личный кабинет). Доступ к сервису возможен с помощью подтвержденной учетной записи на портале Госуслуг. В Личном кабинете декларацию можно заполнить онлайн и отправить ее в налоговый орган, не посещая его, приложив к декларации скан-образы документов, подписав усиленной неквалифицированной подписью, сформировав ее бесплатно в личном кабинете.
Кроме того, Ольга Сергеевна обратила внимание на то, что отдельные виды налоговых вычетов можно получить в упрощенном порядке, то есть без представления налогоплательщиками декларации по форме 3-НДФЛ и подтверждающих документов. Такие налогоплательщики информируются о возможности получения вычета специальным сообщением в своем Личном кабинете.
С более подробной информацией о порядке получения налоговых вычетов в упрощенном порядке можно ознакомиться на промостранице «Упрощенный порядок получения вычетов по НДФЛ» на сайте ФНС России www.nalog.gov.ru.
Часто задаваемые вопросы:
1) Какой размер социального налогового вычета по НДФЛ с 2024 года?
В 2024 году увеличены лимиты по расходам, которые подпадают под налоговый вычет. Так, максимально можно вернуть 13% от 150 тысяч рублей, если налогоплательщик оплатил свое обучение, медицинские услуги, лекарства, фитнес, по оплате прохождения независимой оценки своей квалификации, а также договоры негосударственного пенсионного обеспечения, добровольного пенсионного страхования, добровольного страхования жизни (если такие договоры заключаются на срок не менее пяти лет) или по уплате дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию. Налоговый вычет на обучение ребенка (подопечного) также вырос до 110 тысяч рублей.
При этом новые максимальные размеры социальных вычетов начнут применяться при подаче налоговой декларации по форме 3-НДФЛ за 2024 год в 2025 году. При получении вычетов у работодателя – в течение 2024 года
2) По расходам какого периода применяется унифицированная форма справки об оплате услуг (уплате взносов) и как ее получить?
Новые формы справок об оплате медицинских, образовательных услуг, добровольного медицинского страхования, негосударственного пенсионного обеспечения, добровольного пенсионного страхования и добровольного страхования жизни, а также физкультурно-оздоровительных услуг предусмотрены только в отношении расходов налогоплательщиков, понесенных с 1 января 2024 года.
Такие справки заменяют все остальные документы и подтверждают понесенные после 1 января 2024 года фактические расходы граждан на оплату обучения, медицинских услуг, физкультурно-оздоровительных услуг, уплату страховых взносов, пенсионных взносов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения.
Выдача справок гражданам, либо направление сведений в налоговые органы осуществляется организациями и индивидуальными предпринимателями, оказавшими услуги, на основании заявления в произвольной форме от гражданина (его супруга (супруги).
3) Какие изменения произойдут по стандартным вычетам по НДФЛ?
Размер стандартных налоговых вычетов увеличится с 1 января 2025 года.
Вводится новый вычет в размере 18 000 рублей за год для лиц, которые выполнили нормативы испытаний (тестов) Всероссийского физкультурно-спортивного комплекса «Готов к труду и обороне» согласно возрастной группе и были награждены знаком отличия. Он предоставляется за год, когда произошло такое награждение или его подтверждение, если гражданин в соответствующем календарном году прошел диспансеризацию.
Кроме того, увеличится стандартный вычет на второго и последующих детей и лимит доходов, до которого он предоставляется. Теперь вычет на второго ребенка составит 2 800 руб. (вместо 1 400 руб.), на третьего и каждого последующего – 6 000 руб. (вместо 3 000 руб.). Также с 6 000 руб. до 12 000 руб. увеличен вычет опекунам, попечителям, приёмным родителям на каждого ребенка, если несовершеннолетний ребенок является инвалидом. Эта же мера действует для учащихся очной формы обучения, аспирантов, ординаторов, интернов, студентов в возрасте до 24 лет, если они являются инвалидами I или II групп.
Увеличен размер дохода, до достижения которого предоставляются стандартные налоговые вычеты на детей: вместо 350 000 руб. теперь он составит 450 000 руб.