Инспекция напоминает о возможности получить налоговый вычет по долгосрочным сбережениям

Межрайонная ИФНС России №27 по Челябинской области информирует, что с 1 января 2025 года налогоплательщики могут получать вычеты по долгосрочным сбережениям (ДСГ), согласно соответствующему закону от 23.03.2024 № 58-ФЗ . Налоговый вычет по долгосрочным сбережениям граждан – это вид налогового вычета по НДФЛ, введенный в 2024 году.

Граждане имеют право на получение вычетов по НДФЛ в отношении ДСГ по следующим видам расходов:

• пенсионные взносы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, которые предполагают выплату негосударственной пенсии и были заключены налогоплательщиком с негосударственным пенсионным фондом, начиная с 1 января 2025 года;
• сберегательные взносы по договорам долгосрочных сбережений, заключенным налогоплательщиком с НПФ, начиная с 1 января 2024 года;
• денежных средств, которые налогоплательщик внес в налоговом периоде на свой индивидуальный инвестиционный счет (далее – ИИС), открытый с 1 января 2024 года;
• положительного финансового результата, полученного от операций, учитываемых на индивидуальном инвестиционном счете, открытом с 1 января 2024 года, который определяется в отношении доходов по таким операциям, перечисляемых непосредственно на указанный счет.

Условия предоставления вычета:

1. Вычет по суммам договорам НПО и ДСГ предоставляется на основании декларации и документа, подтверждающего фактические взносы по договору НПО, выдаваемого НПФ (Форма по КНД 1151166), а также  документа, подтверждающего фактические взносы по договору ДСГ, выдаваемого НПФ (Форма по КНД 1151167).Представление иных документов, кроме справки не предусмотрено.

2. Вычет в сумме денежных средств, внесённых на ИИС, предоставляется на основании декларации и документов, подтверждающих факт зачисления денежных средств на ИИС.

3. Вычет также может быть предоставлен налоговым органом в упрощенном порядке при наличии в налоговом органе сведений, подтверждающих фактические взносы налогоплательщика по договору негосударственного пенсионного обеспечения, договору долгосрочных сбережений и (или) факт зачисления денежных средств на ИИС.

 4. Вычет по суммам договорам ДСГ и в сумме денежных средств, внесенных на ИИС, а также в размере положительного финансового результата предоставляется если налогоплательщик не имел одновременно более двух других таких договоров.

Управление обращает внимание на некоторые нюансы в получении вычетов:

- Если налогоплательщик желает воспользоваться вычетом по ИИС, открытому в 2024 году, но по «старой» статье 219.1 Налогового Кодекса Российской Федерации (НК РФ), то ему необходимо до 30.04.2025 предоставить заявление о применении в отношении договора на ведение ИИС, открытого в 2024 году, инвестиционного вычета в соответствии с пп. 2 или 3 п. 1 ст. 219.1 НК РФ (форма КНД 1150146).

- Если налогоплательщик желает получить по ИИС, открытому до 31 декабря 2023 года, «новый» вычет на ДСГ по статье 219.2 НК РФ, то ему необходимо до 01.02.2025 подать заявление о применении в отношении договора на ИИС, открытого до 31.12.2023, налоговых вычетов на ДСГ в соответствии с пп. 3, пп. 4 п. 1 ст. 219.2 НК РФ (форма КНД 1150143).