Налоговый вычет за онлайн-кассу в 2019 году

Условия получения налогового вычета

Реформа онлайн-касс идет поэтапно, поэтому вычет дают ИП, которые по закону ставят кассы в этом году. В 2018 году на вычет могли претендовать ИП с сотрудниками, которые занимаются розничной торговлей и общественным питанием. В 2019 году вычет они уже не получат.

В 2019 году вычет дают ИП на ЕНВД и патенте, у которых нет работников. У них было время до 1 июля, чтобы купить кассу и поставить ее на учет в налоговой. Если не успели к этому сроку, то вычета не будет. Если предприниматель совмещает вмененку и патент, он может получить вычет за каждую кассу.

Чтобы получить вычет, важно сохранить все чеки и накладные на оборудование и услуги. ФНС потребует подтверждение, что предприниматель тратил деньги на кассу.

Налоговый вычет покрывает расходы на все оборудование и услуги:

- онлайн-кассу,

- фискальный накопитель,

- кассовую программу, если она платная,

- услуги ОФД,

- услуги сервисного центра по регистрации и настройке кассы.

Налоговый вычет за кассу для ИП на ЕНВД

После покупки кассы всем предпринимателям нужно сохранить чеки и накладные. Для вычета на ЕНВД нужно проделать еще 3 шага:

- Заполнить декларацию. Информацию о вычете указывают в 3-м и 4-м разделе декларации.

- В третьем – цену кассы, фискального накопителя и сопутствующих услуг, а также налог, уменьшенный на эту сумму.

- В четвертом – модель, заводской и регистрационный номер, дату постановки кассы на учет, в нем можно перечислить их все

Подать документы в налоговую. Предприниматель подает декларацию за тот квартал, когда купил и поставил на учет кассу. Если кассу купили с апреля по июнь, декларацию надо подать до 22 июля.

Декларацию с чеками и накладными можно принести в отделение налоговой или отправить в ФНС в электронном виде — через сайт, системы «Контур» или СБИС с помощью электронной подписи. Тогда чеки и накладные нужно отсканировать и приложить к документам.

Дождаться решения. В течение 3-х месяцев налоговая примет решение, уменьшить налог или отказать в вычете.

В случае отказа ФНС присылает письменное требование доплатить налог. Тогда придется подать уточненную декларацию и доначислить деньги.

Если предприниматель не ошибся со сроками и подтвердил покупку, отказа не будет.

Если вычет больше налога, перенести остаток на следующий квартал.

 Документы подаются в тот налоговый орган, где предприниматель состоит на учете как налогоплательщик и куда он уплатил или собирается уплатить налог, из которого хочет получить вычет.

Пример: Налог за квартал у ИП 9 тыс. руб., а касса стоит 18 тыс. руб. Предприниматель оформляет вычет, не платит налог и может уменьшить налог за следующий квартал еще на 9 тыс. руб. Полгода не надо платить ЕНВД.

Налоговый вычет за кассу для ИП на патенте

Для получения вычета ИП на патенте нужно подать уведомление об уменьшении суммы налога.

Заполнить уведомление.

В уведомлении указывают название кассы, модель, регистрационный номер, дату постановки на учет и сумму всех расходов.

На другом листе рассчитывают, на сколько уменьшится стоимость патента.

На листе А пишут информацию о купленных кассах, сразу обо всех

На листе Б указывают, как уменьшится патент: сначала на две трети, потом еще на треть

Подать документы. Предприниматель подает уведомление в ФНС вместе с чеками и накладными. Если отправлять уведомление в электронном виде, потребуется приложить сканы подтверждающих документов.

Дождаться решения. ФНС проверяет документы и решает, одобрить вычет или отказать. На ответ у нее будет 20 дней. О решении инспектор письменно известит предпринимателя.

Если цена патента ниже 18 тыс. руб., то перенести вычет можно на другой патент.

Пример: ИП занимается ремонтом техники. Он купил кассу дороже 18 тыс. руб., но вычет будет не больше цены патента — 7 тыс. руб. У него есть еще один патент на ремонт мебели, цена 11 тыс. руб. ИП может распределить вычет на 2 патента и не платить налог.

Если ИП заплатил налог раньше, попросить перерасчет. ИП мог уже заплатить налог за квартал, когда покупал кассу. Тогда он подает заявление о зачете суммы излишне уплаченного налога. Так он заплатит на 18 тыс. руб. меньше в следующем квартале.

Отказ

в вычете

Иногда в вычете могут отказать, по следующим причинам:

ИП ошибся в суммах в декларации или уведомлении;

Не успел зарегистрировать кассу до 1 июля 2019 года;

предприниматель не подал в налоговую чек и накладную на кассу и услуги;

касса не входит в государственный Реестр контрольно-кассовой техники.

Об отказе во всех случаях налоговая оповещает письмом. Если ситуацию можно исправить, инспектор связывается с предпринимателем и просит приложить недостающие документы.